Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

За содержание транспортного средства любой категории предусмотрены налоги и сборы. Оплачивать ТН придётся не только физическим лицам, но и организациям, компаниям, имеющим в собственности автомобили, грузовики и другие виды ТС.

Интересно, что размер налогового сбора зависит от мощности двигателя автомобиля. Сумму задолженности можно узнать, посмотрев квитанцию, которая всегда приходит по почте. Следующим вариантом станет посещение налогового органа по своему населённому пункту.

Для некоторых коалиций граждан существуют привилегии.Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

В статье узнаем, кто освобождается от уплаты транспортного налога, какова последовательность манипуляций и разберём необходимую документацию.

Кто получил право не платить сборы

Сбор, взимаемый с владельцев автотранспорта, является региональным. Интересно, что все правила относительно уплаты сборов, регулируются Налоговым Кодексом на федеральном уровне и законами, которые установлены в определённом регионе.

Таким образом, сразу решено, кто получает освобождение от уплаты транспортного налога, когда необходимо производить оплату и в каком денежном эквиваленте.

Региональные власти издают приказы, где указывают, кто относится к льготной категории граждан.

В Налоговом Кодексе РФ в главе 28 есть ряд статей, которые определяют размер, сроки и порядок уплаты, а также зафиксированы лица, имеющие право на получение льгот: 356, 357, 358, 359, 360, 361, 362 и 363.

  • Конечно же сразу появляется вопрос: а могут ли недееспособные граждане, инвалиды и пенсионеры претендовать на получение особых привилегий от государства?
  • Все правила и нюансы вносятся, опираясь на местное законодательство.
  • Разберёмся, кто же освобождается от транспортного налога в России.
  • Справедливости ради были учтены:
  • лица, деятельность которых ограничена в силу умственных, физических или других нарушений по здоровью;
  • ветераны ВОВ и боевых действий;
  • лица, находившиеся в плену у немцев;
  • герои Советского союза и современной России, которые получили ордена за свои заслуги.

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

Сюда же относятся инвалиды 1 и 2 групп, кстати, не имеет значения, каким образом были получены роковые увечья.

Не забыли про пенсионеров возрастом от пятидесяти пяти до шестидесяти лет. Для граждан, которые работали в условиях крайнего севера, пенсионный возраст сокращён 5-10 лет.

  1. Привилегия доступна для работников с ядерным оружием, лиц, побывавших в Чернобыле, что стало последствием радиационного облучения.
  2. На льготу могут рассчитывать многодетные семьи или если в их составе присутствует ребёнок-инвалид.
  3. В отдельных городах и областях страны особые привилегии полагаются инвалидам третьей группы и даже лицам, получившим звание ветерана труда.

Возможно полноценное отстранение от ТН, что актуально для семей, в которых много детей, инвалидов и людей, получающих пенсию. Здесь берётся в расчёт мощность двигателя: она должна быть не больше 100 лошадиных сил. Когда этот показатель больше установленной нормы, расчёт транспортного налога исходит из мощности ТС.

Рассмотрим пример: мощность двигателя авто – 150 л. с., а ставка за одну единицу – 7 рублей. Значит, расчёт будет следующим: 150 х 7= 1050 рублей – итоговая сумма, которая подлежит оплате.

  • Пенсионеры, которые отдавали воинский долг государству, должны предоставить законные документы, чтобы освободиться от уплаты налогового сбора.
  • Закон гласит, что льготу разрешается оформить лишь на одно транспортное средство.
  • Когда в семье имеется несколько видов ТС, придётся оплачивать полную сумму ТН за каждую последующую машину, скутер и даже катер.

Кто же ещё может не платить транспортный налог? Собственники ТС, мощность двигателя у которых не превышает 70 лошадиных сил.

Важно, что, если у владельца украли машину, он не обязан платить за неё налог, но должен предоставить документы в налоговый орган. Среди них: справки из полиции.

Машины, которые освобождаются от уплаты ТН

Есть ТС, за которые нет надобности платить транспортный налог, так как они от него освобождены.

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

  • лодки с вёслами;
  • промысловые суда;
  • лодки с мотором, мощность которого меньше пяти лошадиных сил;
  • комбайны, тракторы и иная специальная техника для осуществления работ по сельскому хозяйству;
  • ТС, имеющее мощность менее 100 л. с. и полученное с помощью социальной защиты;
  • ТС, специально обустроенные, чтобы перевозить недееспособных лиц, а именно инвалидов;
  • средства передвижения для санитарной авиации: самолёты и вертолёты;
  • морские установки, совершающие технологические и буровые работы;
  • средства для передвижения, которые использует ИП для перевозки граждан. Важно, что для предпринимателя такой способ является единственной работой и способом получения денежных средств. Это могут быть воздушные, речные или морские суда;
  • тс, которые зафиксированы в реестре судов по РФ.

Чтобы получить льготу на транспортный налог, гражданин или организация обязаны подать пакет документов в налоговую службу.

Перечень документов, следующий:

  1. Документ, удостоверяющий личность. Обычно это паспорт. Необходимо сделать копии страниц, где есть фотография, прописка, статус в социуме.
  2. Индивидуальный номер налогоплательщика в виде свидетельства.
  3. Паспорт транспортного средства, где указывается вся информация о ТС.
  4. Свидетельство о государственной регистрации.

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионыСправка из больницы, подтверждающая, что человек является инвалидом.

  1. Пенсионное свидетельство и справка из пенсионного фонда.
  2. Удостоверение ветерана.
  3. Для многодетных семей – справка из соцзащиты.
  4. Справка из военкомата.

Основный пакет документов может дополняться, если этого потребует налоговый орган.

Уточнить, какие бумаги надо подготовить, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы — https://www.nalog.ru или в региональном отделении по месту проживания.

Документы может подать личный представитель, правда, для этого у него должна быть доверенность от льготника, которая заверяется в нотариальной конторе.

Заявление

Как было указано ранее, заявление можно написать в индивидуальной форме или по установленному образцу.

Как и любой документ, в правом верхнем углу оформляется шапка, где указывается:

  • кому направляется заявление – название и адрес налоговой службы;
  • от кого с ФИО, адресом и контактным телефоном.

Ниже по центру пишется слово – заявление.

Далее выражается просьба. Здесь необходимо указать основания для получения льготы, предоставить личную информацию о налогоплательщике: серия и номер паспорта, адрес прописки, социальный статус, ИНН.

В заявке обязательно фиксируется электронная почта и телефоны для контакта. Остаётся указать срок предоставления льготной скидки. Дополнительно помечается количество приложенных документов.

Внизу ставится подпись и дата заполнения документа.

Заявление можно подать, не выходя из дома. Переходим на сайт ФНС — https://www.nalog.ru

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

Срок рассмотрения обычно занимает 7-10 дней.

Вот вы собрали все документы, следующим этапом станет посещение налогового органа.

Льготнику необходимо написать заявление. Это можно сделать в свободной форме или попросить образец у сотрудника ФНС.

Заявление должно быть в двух экземплярах: первый остаётся в налоговом органе на три года, второй подтверждается сотрудником и передаётся на личное хранение гражданину.

Такая мера убережёт от возможных проблем с потерей документов, льготник сможет доказать свою правоту, принеся второй образец.

На рассмотрение запроса предусмотрено 10 дней, в течение которых проверяется поступившая информация, и выносится решение.

После завершения всех процедур на адрес заявителя отправляется заказное письмо.

Иногда уведомление может не приходить более 3 недель, тогда стоит повторно посетить ФНС. С собой необходимо взять пакет документов и второй экземпляр заявления.

Полное или частичное отстранение от обязанности платить транспортный налог сделано на 36 месяцев. По истечении данного срока необходимо подготовить документы, и продлить действие льготы.

Иногда льгота становится неактуальной и прекращает свою активность. Это происходит, когда владелец осуществил продажу своей машины или кому-то подарил. Ещё один вариант: автомобиль отслужил свой срок и подлежит утилизации.

Важно, что о таких ситуациях необходимо уведомлять налоговую службу. Если гражданин не сообщит об изменениях в ФНС, государство расценит подобное поведение как мошенничество.

Когда человек приобрёл новую машину, он также обязан сообщить об этом в налоговый орган. Если он имеет право на льготы или освобождение от ТН, подаётся пакет документов, рассмотренный нами ранее.

Привилегии для лиц, получающих пенсию

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

  1. В одних городах пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога, в других населённых пунктах граждане платят половину от полной суммы сбора или делается скидка в n-размере.
  2. Учитывается мощность двигателя, исходя из которой налоговый орган решает, можно предоставить льготу или нет.
  3. Уточнить информацию можно на официальном сайте ФНС или посоветоваться с квалифицированным юридическим специалистом.
  4. Как правило, транспортный налог имеют право не платить организации, занимающиеся сельскохозяйственными работами: посев зерновых культур, сбор выросших плодов, вскапывание земли.
  5. Здесь речь идёт о тракторах, комбайнах, машинах, перевозящих домашний скот, устройствах, помогающих удобрить почву.

В разных регионах могут быть свои правила. Например, от уплаты ТН освобождается пожарная служба, полицейские машины и ТС скорой помощи.

От налогового сбора отстраняют бюджетные структуры: детские сады, школы, интернаты.

Часто особую привилегию получают дорожные организации, спецтехника которых укладывает асфальт, устраняет аварии, убирает город.

Особенности начисления налога

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

  1. Заявление и все документы можно отправить в ФНС с помощью Почты России. Стоит только указать, что письмо ценное и с описью.
  2. Налоговый орган может смело отказать в рассмотрении заявления, если в нём найдены ошибки, помарки, исправления.
  3. Иногда граждане оплачивают больше, чем надо. Эту сумму реально вернуть, но только спустя 36 месяцев.
  4. Знайте, что нельзя оформлять заявление задним числом. Сотрудники ФНС такого не допускают.
  5. В каждом регионе свои правила и требования, а также размер льгот, скидки. Следовательно, по своему городу стоит уточнять информацию в индивидуальном порядке.
  6. Вместе с заявлением предоставляется пакет документов и справок. Важно, чтобы они были действительны, ведь у некоторых бумаг ограниченный срок активности.
  7. Заявление можно не подавать, но тогда придётся платить налог в полном объёме, как все.
  8. Бывают ситуации, когда гражданин не знал, что у него есть льгота, тогда можно попросить сделать перерасчёт. Для этого пишется заявление.
Читайте также:  Проверить водителя на лишение прав: какие сведения необходимы и расшифровка результатов

Ежегодно перед Государственной Думой стоит много вопросов. Они думают насчёт отмены транспортного налога.

В статье мы узнали, кто не платит транспортный налог в России в 2018 году. Это пенсионеры, инвалиды, различные организации и особые виды ТС.

Источник: https://avtoved.com/oformlenie/nalogi/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty

Категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога

Законы РФ предусматривают разнообразные налоги, сборы и пошлины для граждан и организаций. Одним из этих, принудительно взимаемых властью платежей, является транспортный налог.

Его обязаны выплачивать собственники не только автомобилей, наиболее распространенной разновидности транспортных средств, но и владельцы мотоциклов, водных, воздушных, иных средств передвижения.

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

Если учесть тот факт, что только официально зарегистрированных автомобилей в России около 57 миллионов, то становится очевидным, что транспортный налог так или иначе затрагивает преобладающее большинство совершеннолетних налогоплательщиков страны.

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионыТранспортный налог причислен к группе региональных налогов. Это означает, что федеральными законами определен лишь его общий базис: терминология, периоды, порядок вычисления, допустимые пределы ставок.

За практические аспекты налога «отвечает» региональная власть. Именно она устанавливает размеры, сроки и отчетные формы, а также присваивает льготы по нему. Соответственно, величины транспортного налога, как и другие условия, в разных субъектах РФ могут отчетливо различаться.

Глава 28 Налогового кодекса целиком посвящена теме налога на транспорт. Десять статей (356 – 363.1) в максимальном объеме разъясняют, какие лица и организации признаются плательщиками этого налога, кто освобождается от его уплаты, каковы размеры, сроки платежей.

Изменения в законодательстве, касающееся транспортного налога, вносятся на региональном уровне ежегодно. Как правило, они затрагивают увеличение или уменьшение его ставок.

Статья 358 Кодекса не считает налогооблагаемыми следующие транспортные средства:

  • специализированные автомобили, используемые инвалидами, в том числе – предоставленные органами соцзащиты с мощностью мотора менее 100 л. с.;
  • принадлежащие органам государства, исполнительной власти, в том числе военным и приравненным к ним;
  • разыскиваемые, с подтвержденным фактом угона;
  • применяемые в работах сельского хозяйства (тракторы, комбайны, спецтехника для транспортировки готовой продукции);
  • речные, морские суда, осуществляющие промысел;
  • речные, морские суда, занимающиеся в основном пассажироперевозками, транспортировкой грузов;
  • весельные, моторные (мощностью менее 5 л. с.) лодки;
  • плавучие, неподвижные морские платформы, установки для морского бурения, буровые суда;
  • воздушные суда медицинских служб, санитарной авиации.

Все остальные транспортные средства, имеющие официальную регистрацию, облагаются налогом в установленном порядке.

Федеральные и региональные льготы

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

Общероссийская норма лишь одна, введена она относительно недавно в связи с запуском системы сбора платы с грузового автотранспорта «Платон» в конце 2015 года.

Статья 361.1 предусматривает освобождение от налога владельцев (физических лиц) грузовиков с максимальной массой более 12 тонн, если они зарегистрировались в системе «Платон». При этом размер взноса в реестр за конкретный налоговый период должен равняться или превышать сумму налога за тот же период.

Что касается региональной политики в этом вопросе, каждый субъект РФ устанавливает свой перечень «льготников», причем полностью освобождаются от налога, как правило, одни и те же категории граждан:

  • инвалиды и ветераны ВОВ, других боевых конфликтов;
  • Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • узники нацистских гетто, концентрационных лагерей в несовершеннолетнем возрасте;
  • родители, усыновители либо попечители ребенка с инвалидностью;
  • «чернобыльцы», приравненные к ним лица, испытавшие радиационное воздействие в результате аварии на ПО «Маяк», вследствие испытаний на полигоне Семипалатинска;
  • многодетные семьи, инвалиды, пенсионеры, владеющие автомобилем с мощностью менее 100 л. с;
  • резиденты особых экономических зон, участники региональных инвестиционных проектов.

Категории граждан

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

По этому пункту в России трудно найти два схожих региона – категории «льготников» в субъектах федерации сильно различаются между собой. В некоторых областях, республиках льгот могут не иметь, например, ветераны боевых действий. В других – скидку получают супруги сотрудников органов внутренних дел, госбезопасности, погибшие при исполнении.

Наиболее обширен перечень льготных категорий населения – в Москве и Санкт-Петербурге.

Для всех субъектов характерны некоторые общие условия присвоения льгот. Например, в случае если гражданин имеет одновременно два основания для получения льготы, она предоставляется на основе выбора гражданина только по одному из них. В случае если «льготник» является владельцем нескольких транспортных средств, скидку он получает только на одно из них по выбору.

Несмотря на серьезные различия между регионами, все же, основные льготные категории населения везде примерно одинаковы.

Пенсионеры

Пенсионеры по возрасту, потере кормильца или инвалидности при наличии в их собственности автотранспорта являются плательщиками транспортного налога.

В соответствии с законодательством региональные власти вправе предоставить этой категории граждан льготы на уплату этого налога или полностью освободить от него. На практике так и происходит: региональные различия фиксированы в широких пределах – от простого отсутствия каких-либо льгот до полного освобождения от налога.

Некоторые субъекты РФ имеют льготное налогообложение только для определенных видов транспортных средств, что объясняется местными особенностями. Например, в Санкт-Петербурге все категории пенсионеров не платят налог на водный транспорт. В северных областях и Сибири присутствуют послабления на маломощный самоходный, гусеничный транспорт, снегоходы.

Полный перечень возможных льгот можно узнать в налоговой инспекции по региону проживания.

Для оформления льготы, в случае такой возможности, гражданину нужно предоставить в налоговые органы стандартный набор документов: удостоверение пенсионера, паспорт, свидетельство о регистрации транспортного средства.

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

В России многодетной считается семья с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, включая усыновленных и взятых под опекунство. Льготы по уплате транспортного налога для таких семей имеются во многих регионах РФ, но опять же, не во всех.

Это послабление может предоставляться только одному из родителей, только на один автомобиль – как в Москве. Или для семьи с четырьмя и более детьми на машину с мощностью до 150 л. с. как в Северной столице. В любом случае, на иные, кроме автомобиля, транспортные средства эта норма не распространяется.

Факт наличия льготы можно установить в отделении налоговой службы по региону проживания. Для оформления помимо стандартного набора документов потребуются и те, что подтвердят статус многодетной семьи.

Эта категория граждан освобождена от уплаты транспортного налога в ряде субъектов РФ. При этом законом предписывается несколько условий:

  • автомобиль должен иметь спецоборудование, чтобы инвалид мог управлять им сам;
  • транспортное средство предоставляется органами соцзащиты или при их поддержке;
  • мощность машины не превышает 100 л. с.

Иногда льгота предоставляется на более мощные автомобили (в Москве до 200 л. с.). В целом, размер скидки на налог для граждан со второй группой инвалидности различен во многих областях и республиках России. Действие льготы в конкретном регионе страны нужно выяснять.

Инвалиды III группы

Если послабление для инвалидов первой группы отсутствует лишь в двух областях РФ, для инвалидов второй группы имеется в большей части регионов страны, то для граждан с третьей группой эта норма почти нигде не действует. Количество регионов, предоставляющих данное послабление, можно пересчитать по пальцам одной руки. Размер льготы при этом является наименьшим (максимум – 50 % в Московской области).

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

Ветераны труда

Эта группа населения относится к так называемым региональным «льготникам». Решения о предоставлении скидок по налогу на транспорт ветеранам труда самостоятельно принимаются на уровне властей субъектов России. В подавляющем большинстве регионов РФ такая льгота ветеранам труда не предусмотрена.

Военные пенсионеры

Многие регионы страны предусматривают, исходя из своих финансовых возможностей, льготы для военных пенсионеров, в том числе и на выплату транспортного налога. Например, в Москве военный пенсионер полностью освобожден от налога на одно ТС любой категории, мощностью до 200 л. с.

Различия в этом пункте между областями незначительные, они касаются в основном мощности автомобиля или моторной лодки. Для получения льготы при обращении в ФНС, помимо стандартного перечня документов понадобится и удостоверение ветерана боевых действий.

Пакет документов

Обращение в налоговую службу по месту проживания для получения льготы или полного освобождения по транспортному налогу требует сбора сопутствующих документов.

Понадобятся:

  • паспорт гражданина России, копия страниц со сведениями о заявителе;
  • ИНН, копия;
  • сведения о транспортном средстве: ПТС, свидетельство о регистрации, копии этих документов;
  • собственно заявление с обоснованием просьбы о льготе;
  • документы, свидетельствующие о статусе «льготника» – удостоверение ветерана боевых действий, справки из соцзащиты, удостоверение пенсионера и т.д.

Стоит учитывать, что для получения послабления можно выбрать лишь одно основание, даже если их несколько.

По истечении десяти дней, заявитель получает (заказным письмом или другим способом) информацию о принятом по его ситуации решении. Его всегда можно обжаловать в суде.

Читайте также:  Можно ли вернуть товар без упаковки в торговый центр при соблюдении потребителем необходимых условий?

Срок действия льготы или полного освобождения от налога зависит от длительности законного повода. Он может быть бессрочным для некоторых категорий граждан (инвалиды I группы, «чернобыльцы» и т.д.), так и конечным (многодетные семьи при утрате этого статуса).

Какие организации освобождены

Налоговый кодекс освобождает от транспортного налога организации, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью, имеющие соответствующую технику (комбайны, молоковозы и т.д.)

В зависимости от региона страны, от налога могут быть освобождены:

  • специальные организации (пожарные, станции скорой помощи, МЧС);
  • бюджетные организации, занимающиеся обслуживанием школьных и дошкольных учреждений;
  • служебный транспорт органов власти, религиозных организаций;
  • спецтехника автодорожных организаций;
  • некоммерческие организации, оказывающие поддержку инвалидам;
  • транспорт и техника организаций, ключевых инвесторов данного региона.
  • Кроме того, уменьшение транспортного налога в ряде областей и краев РФ рассматривается как протекционистская мера, направленная на стимулирование закупки муниципалитетами и автотранспортными компаниями грузового транспорта и автобусов российского производства.

Источник: https://ZnayBiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/transportnyj-nalog/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty.html

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2019 году?

В нашей стране все, кто является собственниками транспортных средств обязаны ежегодно оплачивать налоговой сбор. Деньги, полученные государством, идут на строительство новых дорог, реконструкцию полотна и ремонт. Также существует отдельная категория граждан, которая освобождена от этого сбора. Рассмотрим подробнее, кто освобождён от уплаты транспортного налога.

Что говорит закон

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

Налоговый кодекс содержит в себе всю информацию о плательщиках, а именно — кто обязан платить, а кто освобождён. Также в нём указаны сроки внесения оплаты, порядок расчёта налога.

Льготные условия для некоторых граждан, ставка по процентам устанавливается каждым регионом. При этом и в общие законы постоянно вносятся корректировки. Последние изменения были внесены уже в этом году.

Кто может получить льготы

Одними из самых волнующих вопросов являются — обязаны ли пенсионеры, а также инвалиды, платить налог на транспорт, на кого распространяется субсидия. Ответы на них можно получить непосредственно в налоговом органе своего региона.

Если рассматривать вопрос в общем порядке, то в Москве и других регионах освобождены от налога следующие лица:

  • ветераны ВОВ;
  • узники концлагерей;
  • ветераны труда;
  • ветераны боевых действий;
  • лица, получившие инвалидность в результате участия в боевых действиях;
  • официальные герои России и СССР;
  • инвалиды 1, 2 группы;
  • пенсионеры, которые работали в условиях Крайнего Севера;
  • облучённые в Чернобыле;
  • кто принимал участие в испытаниях ядерного оружия;
  • родитель ребёнка инвалида;
  • многодетные семьи;
  • инвалиды 3 группы (не во всех регионах).

Субсидия может предоставлять в частичном или полном объёме. Например, многодетные семьи или инвалиды, которые имеют машину, мощность которой менее 100 лошадиный сил, получать льготу в 100%. Если мощность превышает данный показатель, то расчёт будет производится исходя из разницы.

Как оформить льготу

Первое, что необходимо сделать — это собрать необходимый пакет документов.

  • Паспорт заявителя и копии всех страниц, даже пустых;
  • Паспорт автотранспортного средства;
  • Документы, которые подтверждают право на получение субсидии;
  • Заявление.

Список необходимой документации может меняться, в зависимости от категории граждан, попадающей под право на льготу. Узнать подробно, что необходимо предоставить можно в налоговом органе вашего населённого пункта или на сайте ФНС.

Пакет документов необходимо предоставить в местную налоговую инспекцию по адресу прописки льготника.

Порядок оформления

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

Заявление, которое прикладывается к документам, должно быть написана от лица льготника. В нём указываются данные о себе и транспортном средстве. Также в документе прописывается основание для получения данной привилегии.

Заявление может быть составлено индивидуально или взято в налоговом органе. Подаваться оно должно в 2 экземплярах. Первый экземпляр остаётся у сотрудника налогового органа, второй передаётся заявителю, на нём предварительно ставится отметка о получении одного образца. Данная процедура помогает избежать недоразумений при потере документа.

Рассматриваются документы 10 суток, после подачи. После чего выносится решение о возможности предоставления льготы. О своём решение заявитель узнаёт в письменном виде. Письмо в большинстве случаев отправляется по месту прописки.

Если по истечению 21 дня с момента подачи пакета документов льготник не узнал о решении налогового органа, то придётся вновь обратиться в организацию для выяснения.

Сроки льгот

Максимальный срок полного освобождения от налога или частичного составляет 36 месяцев. После данного времени необходимо вновь собрать все документы, написать заявление и обратиться в налоговую инспекцию. После рассмотрения, льгота вновь будет предоставлена. Такие обращения можно осуществлять неограниченное число раз.

Иногда действие субсидии может быть приостановлено. Это возникает при:

  • продаже автомобиля;
  • если авто было подарено;
  • авто стало полностью непригодно к использованию.

Если произошла одна из этих ситуаций, незамедлительно надо оповестить соответствующие службы. Иначе данный факт может быть расценён, как мошенничество с целью получения средств от государства.

Если льготник приобрёл новое транспортное средство, он вновь должен предоставить пакет документов в налоговую инспекцию и пройти процедуру повторно. Это сделать придётся, если даже льгота ещё действует.

Субсидии для граждан-пенсионеров

Пенсионеры не освобождаются от уплаты налогов за транспорт — данный факт не закреплён на уровне государства. Но вот на региональном уровне, в некоторых регионах, данные привилегии действуют.

Например, в северной столице все пенсионеры полностью освобождены от налогового сбора, а в Москве они вынуждены его оплачивать. В Самарской области пенсионеры платят половину от суммы налогового сбора. В Ярославле могут не оплачивать сбор те, мощность авто которых менее 100 лошадиных сил.

При этом налоговые органы регионов могут самостоятельно понижать налоговую ставку для льготников. Подробную информацию следует узнавать в соответствующем органе вашего региона.

Кто ещё может не платить налог

Кроме частных лиц, освобождены от налогового сбора некоторые юридические лица. Не облагаются сбором автомобили, которые осуществляют работу в сельскохозяйственных учреждениях. При этом форма собственности не имеет значения.

Следующий вид техники попадает под закон и не облагается налоговым сборам:

  • комбайны;
  • спецмашины;
  • трактора;
  • транспорт для транспортировки животных, птиц;
  • техника для распыления, внесения удобряющих веществ;
  • механизированная техника для ветеринарной помощи.

Остальная техника, которая может участвовать в сельхозработах также может не облагаться налогом, но это уже определено на региональном уровне. Также регионы самостоятельно решают за какие авто собственник не будет платить сбор. Это могут быть:

  • детсадовские автобусы или школьные;
  • авто спецслужб;
  • дорожная техника и так далее.

Субсидия от государства — это помощь отдельным категориям населения. Получить её можно довольно просто и быстро, достаточно собрать пакет документов и предоставить в налоговую. Перед тем как начать оформление льготы на транспортный налог следует узнать, предоставляется ли она в вашем регионе.

Источник: https://lawcars.ru/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-transportnogo-naloga/

Транспортный налог по регионам России

Кто освобождается от транспортного налога, а кто продолжает платить: многое решают регионы

Размер транспортного налога устанавливается региональными властями с учетом действующих базовых тарифов, сформированных на федеральном уровне.

Муниципалитет может корректировать налоговую ставку, но не увеличивая ее более, чем в 10 раз. Рассмотрим, какой транспортный налог действует в разных регионах страны.

Почему разный в разных субъектах федерации

Региональные власти получили право самостоятельно корректировать тарифы на транспортный налог.

Они могут менять следующие показатели:

  • ставки, привязывая их изменение в зависимости от мощности ТС, причинения вреда экологии, возрасту автомобиля;
  • льготы для отдельных категорий граждан;
  • сроки и порядок уплаты транспортного налога.

Каждый регион по-своему принял право на корректировку базовых ставок, поэтому отмечаются существенные различия в разных субъектах страны.

Также за региональными властями закреплено право периодически вносить изменения в расчет транспортного налога. Актуальные ставки можно увидеть на сайте ФНС, где информация подлежит регулярному обновлению.

Региональные власти могут как увеличивать, так и понижать налоговые ставки. Главное, чтобы новое значение не превышало базовые тарифы в десятикратном размере.

После формирования, ставки подлежат оценке федеральными властями. Если они одобряют изменения, то составляется новый документ.

Новые ставки начинают действовать с 1 января. Если, к примеру, изменения внесены были в марте 2020 года, то по ним налоги будут оплачиваться только за 2020 год, а платежка придет в 2020 году.

Рассчитать размер транспортного налога можно самостоятельно. Для этого ставка умножается на количество лошадиных сил в автомобиле. Полученная сумма и является транспортным налогом.

Но знать систему расчетов и производить вычисления самостоятельно необязательно, поскольку налогоплательщикам поступает квитанция с уже указанной суммой к оплате.

От чего зависит размер

При определении тарифов учитывается несколько параметров:

  • категория ТС;
  • мощность двигателя;
  • возраст;
  • срок владения.

Ответственность за уплату налога возлагается на всех собственников транспортных средств. В равной степени оплата вносится за регулярно используемые и совсем не эксплуатированные автомобили.

При расчете налоговой ставки региональные власти учитывают уровень жизни в регионе и среднюю заработную плату. Например, в Москве автовладельцы платят значительно больше, чем в Саратове.

Ставка транспортного налога формируется преимущественно по мощности автомобиля. Чем больше под капотом лошадиных сил, тем выше размер налога.

Принято считать, что мощные автомобили наносят больше вреда, чем малогабаритные машины с мощностью до 100 л.с.

На размер налога оказывает влияние и стоимость автомобиля. Если транспортное средство куплено за цену в 3 млн. руб. и более, то применяется повышенный коэффициент. Это так называемый налог «на роскошь» и переплата может оказаться существенной.

Расчет размера налога в зависимости от мощности автомобиля призывает пользоваться маломощными и малолитражными машинами.

Читайте также:  Временная опека над ребёнком: особенности оформления и требования

Органы власти рассматривают варианты замены или полной отмены транспортного налога. Например, предлагается ввести оплату по экологическому классу. Чем больше транспортное средство наносит вреда окружающей среде, тем выше оплата. Пока данное предложение находится на рассмотрении.

Второе предложение – отменить налог и включить его в стоимость топлива. На протяжении нескольких лет политики вносят на рассмотрение это способ решения вопроса с транспортным налогом. Но пока президентом РФ не одобрена данная инициатива.

Таблица транспортного налога 2020 года по регионам

Актуальный размер ставки транспортного налога по регионам 2020 года можно найти на сайте ФНС.

Рассмотрим, какие тарифы действуют в регионах в текущем году на автомобили категории «B»:

Регион При мощности авто до 100 л.с. Мощность авто от 100 до 150 л.с. Мощность авто от 150 до 200 л.с.
Республика Адыгея 10 20 40
Амурская область 15 21 30
Белгородская область 15 25 50
Владимирская область 20 39 40
Ивановская область 10 20 35
Калининградская область 2,5 15 35
Нижегородская область 22,5 31,5 45
Московская область 10 34 49
Ленинградская область 18 35 50

Для грузовых автомобилей транспортный налог рассчитывается по другой ставке:

В 2020 году налоговая ставка на грузовые автомобили была значительно снижена. Изменения коснулись, прежде всего, тяжеловесных транспортных средств массой более 12 тонн.

Связано это с тем, что владельцы «большегрузов» обязаны оплачивать налог через систему «Платон» и снижение ставки – это уход от двойного налогообложения.

В 2020 году транспортный налог имеет несколько особенностей:

  1. Транспортный налог оплачивается однократно, целой суммой физическими лицами и поквартально юридическими организациями.
  2. Налогоплательщикам больше не нужно самостоятельно рассчитывать налог. Так было и раньше, но сейчас при отсутствии квитанции необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС для получения дубликата. Ранее можно было самостоятельно произвести расчет и оплатить налог.
  3. Оплату нужно производить по квитанции, которая приходит по месту регистрации автовладельца. На платежном документе указывает номер, который вводится при онлайн-оплате для упрощения процедуры.
  4. Региональные власти могут освобождать или предоставлять скидку на налог для определенных категорий льготников. Это могут быть пенсионеры, родители детей-инвалидов, мать или отец из многодетной семьи и т.д.
  5. О своем праве на льготу необходимо заявлять самостоятельно и регулярно подтверждать социальный статус для сохранения льготы.

В целом, процедура расчета и оплаты транспортного налога хорошо налажена и проводится по определенной схеме. Но все же у многих автовладельцев остаются вопросы.

В каких регионах самый низкий и самый высокий

Для многих транспортный налог является тяжелой финансовой ношей, тянуть которую из года в год накладно для бюджета. Это часто приводит к тому, что владельцы автомобилей попросту перестают оплачивать налог, обрекая себя на административную ответственность.

Многие даже решают зарегистрировать автомобиль в чужом регионе, чтобы не переплачивать за налог. Это, безусловно, вызывает ряд трудностей, но для некоторых категорий граждан является оптимальным вариантом.

Однако стоит учитывать, что транспортный налог рассчитывается не по месту регистрации авто, по месту прописки владельца.

И чтобы платить налог по сниженной ставке, придется не только поставить машину на учет в выбранном регионе, но и самому поселиться в этой области.

В целом, законодательством не установлены на ограничения в регистрации машины. Поставить на учет можно в любом регионе, независимо от места проживания и покупки авто.

Рассмотрим, где самая низкая налоговая ставка в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.:

Регион Ставка, руб.
Свердловкая область 2,5
Калининградская область 2,5
Красноярский край 5
Республика Крым 5
Севастополь 5

А теперь перечень регионов, где ставка самая высокая:

Регион Ставка в руб.
Республика Татарстан 25
Воронежская область 25
Пермский край 25
Республика Марий Эл 25
Вологодская область 25

Получается, что в Москве и Санкт-Петербурге налоговые ставки не самые высокие по стране. Конечно, причислить их к низким нельзя, но все же существуют более крупные показатели.

В каких субъектах федерации не платят

Сразу стоит заметить, что обязательства по уплате транспортного налога возлагается на всех собственников транспортных средств. Исключения составляют граждане льготных категорий, которые освобождаются от оплаты налога.

Но в некоторых регионах транспортный налог не платят за транспортные средства мощностью менее 100 л.с.

К ним относится:

  • Немецкий Автономный округ;
  • Оренбургская область.

Но расчет налога зависит, прежде всего, от марки автомобиля и его стоимости. Так, если машина куплена за 3 миллиона и более, то налог платить придется.

Есть несколько законных способов уменьшить размер налога:

  1. Поменять двигатель на менее мощный или сменить автомобиль. В некоторых регионах предусмотрено освобождение от уплаты налога за машины. Мощностью менее 70 л.с. Также за транспортные средства с мощностью до 100 л.с. платя по низкой ставке. И если есть возможность провести реконструкцию, то стоит воспользоваться ей.После замены двигателя потребуется обратиться в отделение ГАИ и предоставить документы. В следующем расчетном периоде оплачивать уже придется меньше.
  2. Воспользоваться льготами. Стоит изучить список льготников в своем регионе, которые освобождаются от уплаты транспортного налога. К ним относятся инвалиды, ветераны, в некоторых областях – родители из многодетных семей и пенсионеры.
  3. Не покупать дорогой автомобиль. Если стоимость транспортного средства составляет более 3 млн. руб., то платить придется как минимум на 10% больше.
  4. На время снять автомобиль с регистрации. Некоторый промежуток времени придется поездить с транзитными номерами, но за этот период не придется оплачивать налог. Только нужно учитывать, что у правоохранительных органов возникает повышенный интерес к таким автомобилям. И уже при первой проверке документов потребуется указать на причину отсутствия регистрации ТС.
  5. Оформить автомобиль на человека, который зарегистрирован в регионе, где обозначена низкая налоговая ставка. Эксплуатировать такое транспортное средство не запрещено законом. Главное, чтобы у водителя имелся при себе страховой полис ОСАГО.
  6. Переоформить автомобиль на льготника. Например, в регионе предусмотрено освобождение от уплаты налогов для пенсионеров. Переоформив машину на близкого человека, являющегося пенсионером, можно забыть об уплате транспортного налога. Потребуется только написать заявление в ФНС на предоставление льготы.

Полностью освобождаются от уплаты транспортного налога лица, автомобили которых были угнаны.

В этом случае необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС и написать заявление. До момента возвращения транспортного средства налог платить не потребуется.

Если автомобиль технически неисправен и не используется по назначению, то данный вопрос помогут решить юристы. Потребуется снять транспортное средство с регистрации в ГИБДД, чтобы больше не оплачивать налог.

Сроки уплаты

Ранее период оплаты составлял до 1 ноября за прошедший налоговый период. С 2020 года период оплаты был увеличен до 1 декабря. Данное правило распространяется на все регионы страны.

А вот юридические лица должны уплатить налог до 1 февраля за прошедший год. Они вносят платежи ежеквартально авансом.

Физическим лицам за 2-3 месяца до наступления даты оплаты на адрес регистрации поступает квитанция.

По ней производится оплата любым удобным способом:

  • в кассе или терминале банка;
  • через Сбербанк Онлайн;
  • через портал Госуслуг;
  • на почте.

Если платеж не поступит до 1 декабря, то налогоплательщику начисляется пени и штраф. Он составляет 20% от суммы долга. Оплачивая налог после даты уплаты, стоит сразу вносить средства с учетом штрафа.

При внесении излишней суммы, остаток не переносится на следующий период. Чтобы вернуть деньги, потребуется обратиться в ФНС и написать заявление на возврат. Аналогичные действия проводятся при двойной оплате по одной квитанции.

Подтверждать и регистрировать оплату налога не нужно. Если налогоплательщик зарегистрирован на портале Госуслуг или на сайте ФНС, то через личный кабинет он может проверить, поступил ли платеж. Как правило, деньги зачисляются на счет через 5-10 дней.

Если через 2 недели после оплаты платеж отсутствует, а долг продолжает числиться за пользователем, то следует обратиться в отделение ФНС с квитанцией об оплате.

Многих интересует, кто должен оплачивать налог, если автомобиль используется по договору лизинга. Фактически собственник один, а пользователь – другой человек.

В этом случае возможно два варианта решения проблемы:

  1. Транспортное средство временно оформляется на имя получателя лизинга. Это обязывает пользователя оплачивать налог. Данное требование обязательно указывается в договоре и обговаривается при заключении сделки. Оплата подтверждается платежным документом, который необходимо передать собственнику.
  2. Транспортное средство передается по договору лизинга, без переоформления и регистрации. В этом случае ответственность за уплату налога возлагается на собственника.

В целом, в 2020 году транспортный налог не изменился как для физических, так и юридических лиц. Ставки, хоть и подлежат корректировки, остались на прежнем уровне.

Это благоприятно сказывается на количестве добросовестных налогоплательщиков, ведь оплачивать небольшую сумму легче, чем передавать в казну весомую часть семейного бюджета.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/transportnyj-nalog-po-regionam.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector